טוען…
אצל תיקון 190 ההפקדה היא כל הסיפור — הפקדה חד-פעמית שמייצרת את אחת מהטבות המס המשמעותיות לבני 60+.
הפקדה לתיקון 190 — תיקון 190 הוא מסלול הפקדה לקופת גמל המיועד לבני 60 ומעלה שיש להם קצבה פנסיונית מוכרת מעל הסף הקבוע בחוק. ההפקדה היא לרוב חד-פעמית, מסכומים משמעותיים, והיתרון המרכזי: מס רווח הון של 15% נומינלי במשיכה הונית — במקום 25% ריאלי — או משיכה כקצבה פטורה לחלוטין ממס.
| למי | שיעור ההפקדה | בשנה |
|---|---|---|
| תנאי גיל | 60 ומעלה | תנאי סף להטבה מתחת לגיל 60 המסלול אינו רלוונטי — יש לבחור קופת גמל להשקעה או פוליסת חיסכון. |
| תנאי קצבה | קצבה פנסיונית מוכרת מעל הסף הקבוע בחוק | נבדק מול הגוף המנהל מי שאין לו קצבה מוכרת בגובה הנדרש לא ייהנה מהטבת ה-15%. |
| סכום ההפקדה | ללא תקרה סטטוטורית | לרוב הפקדה חד-פעמית משמעותית לגופים המנהלים יש סכום מינימלי משלהם — משתנה בין החברות. |
הזכאות לתיקון 190 תלויה בגיל ובגובה הקצבה הפנסיונית המוכרת, ונבדקת פרטנית מול הגוף המנהל. הסכומים והסף מתעדכנים מעת לעת — יש לאמת לפני ביצוע ההפקדה.
זו ההטבה המרכזית. במשיכה הונית משלמים 15% מס על הרווח הנומינלי, במקום 25% על הרווח הריאלי בכל אפיק אחר. לחלופין — משיכה כקצבה חודשית פטורה לחלוטין ממס הכנסה. בנוסף, הכסף מנוהל במסלולי ההשקעה של הקופה, עם דמי ניהול מוסדיים שנמוכים לרוב מדמי ניהול של תיק פרטי.
צבירה של 1,000,000 ₪ שגדלה ב-400,000 ₪: במסלול רגיל המס על הרווח הריאלי יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים יותר מאשר 15% נומינלי בתיקון 190.
ארבע דרכים מקובלות — ההבדל ביניהן הוא בעיקר יציבות ההכנסה שלכם.
הדרך המקובלת. סכום גדול מועבר בבת אחת לקופה, ומושקע לפי המסלול שנבחר. זו למעשה פעולת ההצטרפות עצמה.
ניתן להעביר כספים מקופת גמל או מאפיק אחר, בכפוף לכללי הניוד ולבדיקת מעמד הכספים. חשוב לבדוק שההעברה אינה מייצרת אירוע מס.
לאחר ההפקדה הראשונה ניתן להוסיף כספים לקופה. כל תוספת נהנית מאותו מעמד מיסויי, כל עוד תנאי הזכאות ממשיכים להתקיים.
לפני גיל 60 אי אפשר ליהנות מההטבה. מי שקרוב לגיל יכול להיערך מראש ולהחזיק את הכסף באפיק נזיל עד למועד.
ההחלטה בין משיכה הונית (15% נומינלי) לבין קצבה (פטורה ממס) משפיעה מהותית על הסכום נטו. כדאי לבחון אותה מול יועץ לפני הפעולה.
משאירים פרטים ואנחנו בודקים שלושה דברים: כמה מותר לכם להפקיד השנה, האם דמי הניהול בקרן הקיימת שלכם תחרותיים, ולאן כדאי לנתב את הכסף אם מיציתם את התקרה.
נציג Perfect Plus יצור איתך קשר תוך יום עסקים עם המלצה מותאמת.
סדר האפיקים משנה. הטבת מס בהפקדה קודמת לגמישות, וגמישות קודמת לחוסר תקרה.
ההטבה מותנית בגיל ובקצבה מוכרת. הפקדה בלי לעמוד בתנאים מותירה את הכסף בקופה — אבל בלי הטבת המס שבגללה הופקד.
משיכה כקצבה פטורה לחלוטין ממס. עבור חלק מהחוסכים היא עדיפה משמעותית על 15% נומינלי — וזה חישוב שכדאי לעשות לפני ההפקדה, לא אחריה.
בהפקדה חד-פעמית משמעותית, 0.1% בדמי ניהול הוא סכום מוחשי בשקלים כבר בשנה הראשונה. זה הרגע החזק ביותר להתמקח.
פדיון פיקדון, מכירת נכס או קבלת מענק פרישה — הכסף הזה יכול לעבוד במיסוי מופחת משמעותית.
מי שמכוון לקצבה חודשית פטורה ממס — כדאי לבנות את התיק לכיוון הזה כבר בשלב ההפקדה.
ההשוואה בין 15% נומינלי לבין המיסוי הנוכחי היא לרוב הפער שמצדיק את המהלך כולו.
אפיק חיסכון שמייעד לאוכלוסיית הגיל המבוגר את הזכות להפקיד כספים פנויים בקופת גמל עם מיסוי מועדף של 15% על הרווח הנומינלי.
בתיקון 190 בוחרים מסלול השקעה לפי פרופיל סיכון ויעד. המסלולים הנפוצים: מנייתי (חשיפה גבוהה לשוק ההון), כללי/מאוזן (פיזור בין מניות ואג"ח), סולידי (אג"ח בעיקר),
דמי ניהול בתיקון 190 משפיעים משמעותית על התשואה לאורך זמן. דמי ניהול אופייניים נעים בין 0.5%-1.0% מהצבירה השנתית. ניתן והומלץ להתמקח, במיוחד על סכומים גדולים —
כך משווים בין בתי ההשקעות לבחירה הנכונה ביותר עבורכם.
תיקון 190 הוא ה-hands-down עדיף לבני 60+ עם פנסיה — מס רווח הון של 15% נומינלי במקום 25% ריאלי, אפשרות לקצבה פטורה, וניו
תיקון 190 עדיף בכל פרמטר לבני 60+ עם פנסיה: ללא תקרה, מס נמוך יותר (15% נומינלי), וקצבה פטורה ממס. קופת גמל להשקעה היא ה